세금심화8분 읽기
주식 세금 완전 정리 — 금융투자소득세와 증권거래세
국내주식, 해외주식, ETF의 세금 처리 방식이 모두 다릅니다. 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세를 한 번에 정리했습니다.
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·머니GO 에디터팀
국내 주식 세금 구조
국내 주식 세금 (2025년 기준)
| 세금 유형 | 세율 | 부과 대상 |
|---|---|---|
| 증권거래세 | 0.18% (코스피), 0.18% (코스닥) | 매도 시 자동 차감 |
| 배당소득세 | 15.4% (지방세 포함) | 배당금 수령 시 |
| 양도소득세 | 22% | 대주주 (10억+ 보유자)만 |
| 소액주주 매매차익 | 비과세 ✅ | 코스피·코스닥 상장주 일반 투자자 |
※ 금융투자소득세는 2025년 현재 도입 유예 중. 향후 변경 가능
해외 주식 세금
해외 주식 세금 구조
| 세금 유형 | 세율 | 기준 |
|---|---|---|
| 해외 주식 매매차익 양도소득세 | 22% | 연 250만 원 초과분 |
| 해외 배당소득세 | 15.4% | 배당금 전액 |
| 미국 배당 원천세 | 15% | 현지에서 차감 (외국납부세액 공제) |
절세 전략
- 연 250만 원 공제 활용
해외 주식 연간 수익이 250만 원 이하면 세금 없음. 적절한 매도 타이밍 관리 - 손실로 이익 상쇄
연말 손실 종목 매도 → 이익과 손실 합산 → 과세 수익 감소 - ISA 계좌 활용
ISA 계좌 내 국내 주식·ETF 수익은 비과세 (200만 원까지) 또는 9.9% 분리과세 - 연금 계좌 활용
IRP·연금저축 내 해외 ETF 투자 시 매도 시점까지 과세 이연 가능
💡 미국 ETF (SPY, QQQ 등)를 한국 증권사의 연금 계좌로 매수하면, 과세 이연 효과와 세액공제 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다.