세금심화7분 읽기
ISA 계좌 완전 활용 가이드 — 절세 계좌의 모든 것
ISA(개인종합자산관리계좌)는 세금 없이 주식·ETF·예금을 한 계좌에서 관리할 수 있습니다. 종류별 특징과 최대 활용 전략을 정리했습니다.
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·머니GO 에디터팀
ISA란?
ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌로 예금, 펀드, ETF, 주식을 통합 관리하면서 세금 혜택을 받는 계좌입니다. 3~5년 의무 가입 후 혜택을 받을 수 있습니다.
ISA 종류 비교
ISA 유형 비교 (2025년)
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민형 |
|---|---|---|---|
| 대상 | 소득이 있는 누구나 | 총급여 5,000만 원 이하 | 농어업인 |
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 | 400만 원 |
| 초과분 세율 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 |
| 연 납입 한도 | 2,000만 원 | 2,000만 원 | 2,000만 원 |
ISA 세금 혜택 계산
ISA vs 일반 계좌 세금 비교 (수익 500만 원 발생 시)
| 항목 | 일반 계좌 | ISA 일반형 | ISA 서민형 |
|---|---|---|---|
| 과세 기준 | 500만 원 전액 | 500-200=300만 원 | 500-400=100만 원 |
| 세금 | 77만 원 (15.4%) | 29.7만 원 (9.9%) | 9.9만 원 (9.9%) |
| 절세 효과 | - | 47.3만 원 | 67.1만 원 |
ISA 최적 활용 전략
- ETF 위주 투자: 주식형 ETF는 일반 계좌에서 비과세지만, 해외 ETF·채권 ETF 수익에 대해 ISA가 유리
- 만기 후 연금 계좌 이전: ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제
- 연간 최대 납입 유지: 올해 미사용분은 다음 해로 이월 가능
💡 직장인 기준 ISA 서민형을 3년 의무 가입 후, 만기 자금을 IRP로 이전하면 이중 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 이 조합이 현재 직장인 최고의 절세 루트입니다.