1년 절세 일정표 — 언제 뭘 해야 할까?

연말정산 절세 체크리스트(12월 전): ①연금저축·IRP 700만 원 채우기(12/31 마감) ②의료비·기부금 영수증 준비 ③신용카드 vs 체크카드 사용액 확인(체크카드 30% 공제, 신용카드 15%) ④월세 세액공제 신청(총급여 7,000만 원 이하, 월세 750만 원 한도 15% 공제). 이 중 가장 효과가 큰 것은 연금저축·IRP 납입으로, 마감일을 놓치면 다음 해로 넘어가지 않습니다.

연말정산 절세 체크리스트(12월 전): ①연금저축·IRP 700만 원 채우기(12/31 마감) ②의료비·기부금 영수증 준비 ③신용카드 vs 체크카드 사용액 확인(체크카드 30% 공제, 신용카드 15%) ④월세 세액공제 신청(총급여 7,000만 원 이하, 월세 750만 원 한도 15% 공제). 이 중 가장 효과가 큰 것은 연금저축·IRP 납입으로, 마감일을 놓치면 다음 해로 넘어가지 않습니다.

연말정산 절세 체크리스트(12월 전): ①연금저축·IRP 700만 원 채우기(12/31 마감) ②의료비·기부금 영수증 준비 ③신용카드 vs 체크카드 사용액 확인(체크카드 30% 공제, 신용카드 15%) ④월세 세액공제 신청(총급여 7,000만 원 이하, 월세 750만 원 한도 15% 공제). 이 중 가장 효과가 큰 것은 연금저축·IRP 납입으로, 마감일을 놓치면 다음 해로 넘어가지 않습니다.

부가세 신고 일정: ①일반과세자(개인): 상반기(1~6월) → 7월 25일까지 신고납부 / 하반기(7~12월) → 다음 해 1월 25일까지. ②법인: 연 4회(분기별). ③간이과세자: 연 1회(다음 해 1월). 개인사업자라면 1월(연말 부가세)과 7월(중간 부가세)이 자금 계획에서 중요한 시점입니다. 부가세 납부 전 별도 통장에 적립해두는 습관이 중요합니다.

인적공제 기본 요건: ①나이 요건: 자녀 20세 이하, 부모·조부모 60세 이상, 장애인 나이 무관 ②소득 요건: 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하) ③생계 요건: 실제 부양. 1인당 150만 원 소득공제. 배우자도 소득 100만 원 이하면 150만 원 공제. 부양가족 중복 공제는 불가(부부 중 한 명만 신청).

해외 주식 양도소득세 신고: ①신고 기간: 다음 해 5월 1~31일 ②연간 양도차익 250만 원 공제 후 22%(지방세 포함) ③손익 통산: 연간 매도한 모든 해외 주식·ETF의 이익과 손실을 합산. 예: A종목 +500만, B종목 -200만 → 차익 300만 → 공제 250만 → 50만×22% = 11만 원 납부. 홈택스에서 신고 가능하며, 증권사에서 연간 손익 자료를 제공합니다.

의료비 세액공제: 공제 대상 = 의료비 총액 - (총급여 × 3%). 예: 총급여 4,000만 원, 의료비 200만 원 → 3% = 120만 → 공제 대상 80만 원 → 80만×15% = 12만 원 세액공제. 공제 대상 의료비 한도: 본인·65세 이상·장애인·난임은 한도 없음, 부양가족은 700만 원 한도. 미용·성형·건강검진(진단서 없음)은 제외, 안경·콘택트렌즈(50만 원 한도)는 포함.

부가세 신고 일정: ①일반과세자(개인): 상반기(1~6월) → 7월 25일까지 신고납부 / 하반기(7~12월) → 다음 해 1월 25일까지. ②법인: 연 4회(분기별). ③간이과세자: 연 1회(다음 해 1월). 개인사업자라면 1월(연말 부가세)과 7월(중간 부가세)이 자금 계획에서 중요한 시점입니다. 부가세 납부 전 별도 통장에 적립해두는 습관이 중요합니다.

인적공제 기본 요건: ①나이 요건: 자녀 20세 이하, 부모·조부모 60세 이상, 장애인 나이 무관 ②소득 요건: 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하) ③생계 요건: 실제 부양. 1인당 150만 원 소득공제. 배우자도 소득 100만 원 이하면 150만 원 공제. 부양가족 중복 공제는 불가(부부 중 한 명만 신청).

해외 주식 양도소득세 신고: ①신고 기간: 다음 해 5월 1~31일 ②연간 양도차익 250만 원 공제 후 22%(지방세 포함) ③손익 통산: 연간 매도한 모든 해외 주식·ETF의 이익과 손실을 합산. 예: A종목 +500만, B종목 -200만 → 차익 300만 → 공제 250만 → 50만×22% = 11만 원 납부. 홈택스에서 신고 가능하며, 증권사에서 연간 손익 자료를 제공합니다.

의료비 세액공제: 공제 대상 = 의료비 총액 - (총급여 × 3%). 예: 총급여 4,000만 원, 의료비 200만 원 → 3% = 120만 → 공제 대상 80만 원 → 80만×15% = 12만 원 세액공제. 공제 대상 의료비 한도: 본인·65세 이상·장애인·난임은 한도 없음, 부양가족은 700만 원 한도. 미용·성형·건강검진(진단서 없음)은 제외, 안경·콘택트렌즈(50만 원 한도)는 포함.

12월 손익통산은 해외주식 투자자의 필수 절세 루틴이에요.

손익통산 원리

• 과세 소득 = (모든 이익 - 모든 손실) - 기본공제 250만원
• 손실 종목을 12/31 전에 매도해야 그 해 통산

예시

• A 주식: +500만원 수익
• B 주식: -200만원 평가손실
• B 매도 안 했을 때: (500 - 250) × 22% = 55만원 세금
• B 12/31 전 매도: (500 - 200 - 250) × 22% = 11만원 세금
• 절세 효과: 44만원

주의사항

• 매도 후 재매수 시 새로운 취득가액 형성 (세금 없음)
• 1월에 다시 사도 됨 → 다음 해 과세 기준 리셋
• 국내 주식은 손익통산 대상 아님 (매매차익 비과세)

체크리스트 (12월):
□ 해외 주식 종목별 손익 현황 확인
□ 손실 중인 종목 중 매도 가능한 것 선별
□ 이익 종목의 절반 손익통산으로 세금 감소
□ 다음 해 재매수 계획 수립

신용카드 공제 구조를 알면 연말정산 최적화가 가능해요.

공제 기본 구조

• 기본 공제율: (총 사용액 - 연 소득 × 25%) × 공제율
• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%

전략적 사용법

• 연 소득 25%는 신용카드로 → 포인트·할인 혜택
• 25% 초과분은 체크카드로 → 공제율 30%

예시 (연 소득 4,000만원, 신용카드 1,800만원)

• 기준: 4,000만원 × 25% = 1,000만원
• 공제 대상: 1,800만원 - 1,000만원 = 800만원
• 공제액: 800만원 × 15% = 120만원
• 세금 절감: 120만원 × 세율 15% = 18만원 환급

추가 공제

• 전통시장: +10% 추가 공제
• 대중교통: +40% 공제
• 도서·공연·미술관: +30%

인적공제 기본 요건: ①나이 요건: 자녀 20세 이하, 부모·조부모 60세 이상, 장애인 나이 무관 ②소득 요건: 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하) ③생계 요건: 실제 부양. 1인당 150만 원 소득공제. 배우자도 소득 100만 원 이하면 150만 원 공제. 부양가족 중복 공제는 불가(부부 중 한 명만 신청).

해외 주식 양도소득세 신고: ①신고 기간: 다음 해 5월 1~31일 ②연간 양도차익 250만 원 공제 후 22%(지방세 포함) ③손익 통산: 연간 매도한 모든 해외 주식·ETF의 이익과 손실을 합산. 예: A종목 +500만, B종목 -200만 → 차익 300만 → 공제 250만 → 50만×22% = 11만 원 납부. 홈택스에서 신고 가능하며, 증권사에서 연간 손익 자료를 제공합니다.

연간 절세 캘린더를 알면 기회를 놓치지 않아요.

월별 절세 체크리스트:

1월

• 전년도 금융소득 확인 (2,000만원 초과 여부)
• 연금저축·IRP 납입 계획 수립

2~4월

• 홈택스에서 연말정산 서류 발급
• 추가 환급 여부 확인

5월

• 종합소득세 신고 (부업·프리랜서·임대소득)
• 해외주식 양도소득 신고

6~10월

• 분기별 ISA·연금저축 납입 점검
• 해외주식 수익 확인, 손익통산 준비

11월

• 연말정산 미리보기 (홈택스 제공)
• IRP·연금저축 추가 납입 필요금액 계산
• 연봉 25% 초과 소비 여부 확인

12월

• IRP + 연금저축: 700만원 한도 채우기
• 해외주식 손실 종목 매도 (손익통산)
• 기부금 납부 (공제 대상 확인)
• 의료비 몰아 쓰기 (연간 총급여 3% 초과분부터 공제)

의료비 세액공제: 공제 대상 = 의료비 총액 - (총급여 × 3%). 예: 총급여 4,000만 원, 의료비 200만 원 → 3% = 120만 → 공제 대상 80만 원 → 80만×15% = 12만 원 세액공제. 공제 대상 의료비 한도: 본인·65세 이상·장애인·난임은 한도 없음, 부양가족은 700만 원 한도. 미용·성형·건강검진(진단서 없음)은 제외, 안경·콘택트렌즈(50만 원 한도)는 포함.

부가세 신고 일정: ①일반과세자(개인): 상반기(1~6월) → 7월 25일까지 신고납부 / 하반기(7~12월) → 다음 해 1월 25일까지. ②법인: 연 4회(분기별). ③간이과세자: 연 1회(다음 해 1월). 개인사업자라면 1월(연말 부가세)과 7월(중간 부가세)이 자금 계획에서 중요한 시점입니다. 부가세 납부 전 별도 통장에 적립해두는 습관이 중요합니다.

재산세 납부 일정: ①과세기준일: 6월 1일(이날 기준 소유자에게 부과) ②주택분: 7월(1/2)·9월(1/2)에 분납 ③토지·건물(주택 외): 9월에 일괄 납부. 주택을 6월 1일 이전에 팔면 매도자가 그해 재산세 전액 부담. 6월 1일 이후 팔면 매수자가 부담. 이 때문에 5월 말~6월 초 부동산 거래 시 재산세 부담자를 협의하는 것이 관행입니다.

재산세 납부 일정: ①과세기준일: 6월 1일(이날 기준 소유자에게 부과) ②주택분: 7월(1/2)·9월(1/2)에 분납 ③토지·건물(주택 외): 9월에 일괄 납부. 주택을 6월 1일 이전에 팔면 매도자가 그해 재산세 전액 부담. 6월 1일 이후 팔면 매수자가 부담. 이 때문에 5월 말~6월 초 부동산 거래 시 재산세 부담자를 협의하는 것이 관행입니다.

재산세 납부 일정: ①과세기준일: 6월 1일(이날 기준 소유자에게 부과) ②주택분: 7월(1/2)·9월(1/2)에 분납 ③토지·건물(주택 외): 9월에 일괄 납부. 주택을 6월 1일 이전에 팔면 매도자가 그해 재산세 전액 부담. 6월 1일 이후 팔면 매수자가 부담. 이 때문에 5월 말~6월 초 부동산 거래 시 재산세 부담자를 협의하는 것이 관행입니다.